摘要
金融機構為洗錢防制機制的第一線，從業人員扮演著類似金融警察角色，尤其我國係採「可疑申報制」，更加重金融機構從業人員責任，因為惟有確實掌握疑似洗錢的交易表徵，才能發揮守門員的功能，防範洗錢犯罪於未然；「洗錢防制法」自86年4月23日施行迄今，我們從金融機構申報「疑似洗錢交易報告」可略見，建立銀行從業人員防制洗錢的概念已初見成效，然而「洗錢防制法」第五條規定之其他金融機構猶待加強。 從實際案例發現，部分金融機構從業人員嚴重缺乏法紀觀念，對於洗錢防制法的相關規定亦不甚瞭解，或發生本身觸法，再以專業技能掩飾隱匿自己犯罪所得，或為犯罪集團利用成為渠等洗錢之工具。本文試從我國「洗錢防制法」對金融機構在防制洗錢機制上的義務規範，探討現行金融機構的缺失，進而以案例分析提出改進芻議供金融機構參考。