資本市場檢舉制度與吹哨者保護制度之研究

Research on Capital Market Speak up System and Whistleblower Protection Law

陳怡婷(Chen Yi-Ting)

指導教授 ： 朱德芳

國立政治大學/法學院/法學院碩士在職專班/碩士(2019年)

https://doi.org/10.6814/NCCU201900854

摘要

近年來資本市場的公司發生不法行為案件，影響財經秩序造成投資人損失並打擊對於資本市場的信任。由於企業舞弊行為多屬於經濟犯罪，較不容易被察覺，因此需要吹哨者出面揭發，預防不法行為的發生並且降低企業的損害。我國目前對於吹哨者制度及保護之規範分散在各種法令中， 本文針對資本市場不法行為的檢舉制度及對吹哨者的保護制度進行探討。
本文首先說明吹哨者制度之重要性，接續介紹英國公益揭露法、美國沙賓法及華爾街改革與消費者保護法及日本公益通報者保護法，了解各國吹哨者保護的相關制度。其次依吹哨者的通報管道分為內部通報及外部通報兩種類型，討論資本市場於內、外部檢舉制度之建立與運作，包括專業人士如會計師及律師的通報責任。再者分析我國目前法令對於資本市場不法行為的檢舉規範及保護措施，以及吹哨者可能面臨的法律風險，檢視現行制度運作不足之處；最後評析我國法務部擬具的「揭弊者保護法」草案，借鏡他國制度提出本文建議，希冀能對於我國吹哨者法制之建構提供些許助益。

關鍵字

吹哨者 ； 揭弊者保護法 ； 英國公益揭露法 ； 美國沙賓法 ； 美國Dodd-Frank法 ； 日本公益通報者保護法

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本論文以中文書寫，作者無提供英文摘要。

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參考文獻

一、中文文獻(按姓氏筆劃排列)

(一)書籍

1.公益揭發:職場倫理新趨勢，國立高雄大學政治法律學系公益揭發(揭弊)保護學術與實務研討會論文集，巨流圖書，2010年。

2.司法官學院，刑事政策與犯罪研究論文集(16)，2013年12月。

3.劉連煜，新證券交易法實例研習，元照，2016年9月，增訂十四版。