摘要
信用風險加成模型是由瑞士信貸第一波士頓銀行於1996年所發展，此模型應用保險精算的技術分解信用風險，透過計算投資組合中信用暴險的預期違約損失分配來衡量信用風險。在衡量信用風險時，只考慮違約模式―即違約是否發生，並無考慮評等變動所造成的損失。其使用波桑分配來求算一年中發生n次違約事件的違約機率。對於一個多樣化投資組合之預期違約損失分配的求算，為了精簡計算債務人的資料，首先將暴險金額歸類至一與其暴險金額最接近的暴險類別之中，然復根據暴險類別的形式來模擬投資組合的預期違約損失分配。當預期違約損失分配已知時，給定預期違約損失分配的某一百分位損失水準，取其臨界值來作為投資組合的信用風險衡量。
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