金融產業資訊作業內部控制缺失之探討

我國金融業是特許行業、受主管機關高度監理，然而近年來金融業因資訊作業缺失受處分與裁罰之情事頻傳，為了降低資訊作業風險，除作為產業界之借鏡外，更提供金融相關產業更明確的資訊作業參考指引。本文探究金融相關產業之資訊作業受處分與裁罰案件，資料來源取自金管會銀行局、保險局與證期局所公布之2012年至2021年間與資訊作業相關之案例，本研究逐筆檢視個案，歸納其涉及之缺失態樣、處分類型，研究分析出各產業業缺失態樣之趨勢與分布，並且依照各產業類型分別提供建議，以作為金融相關產業加強管理之參考，期望達到警示效果。