證券業洗錢防制曁反資恐法令遵循實務探討

朱成光

《證券服務》 666期 (2018/08) Pp. 43-50

摘要

1.所謂「風險導向」為基礎，指的是證券公司於設計與建置洗錢防制制度前，須就機構業務與客戶等固有風險項目進行風險識別與分級，再依據不同的風險等級，設計、發展與建置相關管控機制及風險減抵措施。2.風險評估方法論的設計與規劃發展，除了要盡可能詳細描述機構所面臨的洗錢／資恐風險外，對於風險的描述與分級也需能透過方法論以剖繪與闡述。3.當風險評估方法論推廣至海外子分公司時，需注意「一致性」議題，意即海外子分公司需採行臺灣總公司頒布之方法論架構。