- 會議論文
- OpenAccess
數據分析技術應用於公司治理財務風險預警之研究
A Study of Corporate Governance Financial Crisis Warning with Data Analysis Technologies
摘要
整體大環境多變、國際市場激烈競爭，企業經營面臨許多挑戰，隨著世界各國經濟增速放緩、失業率激增，不少國家都開始出現嚴重的經濟衰退，企業財務危機發生的可能性亦隨之增加。本研究以2013年至2016年台灣上市櫃電子業公司為樣本，使用決策樹與類神經網路技術，分別導入財務變數、公司治理變數與總體經濟變數，建立六個有效且準確預測台灣上市櫃電子業公司可能發生財務危機的預警模型，提供企業內部及外部機構作為決策參考資訊，達到事前預警與風險管理之效果。財務變數對危機預警有顯著的影響。加入公司治理變數後，決策樹的模型可大幅提升模型預警能力，但對類神經網路的模型預警能力並無顯著提升，加入總體經濟變數後，對決策樹的模型並無影響，對類神經網路的模型預警能力反而下降。類神經網路在加入不同類型的變數後所建置的模型，預測準確度均可達90%以上。決策樹在財務變數模型時可達80%以上，加入公司治理變數與總體經濟變數後所建置之模型亦可達90%以上。
延伸閱讀
- 郭螢璇、李御璽、陳明輝、林基玄、徐靜婷（2023）。以重大訊息文本數據為基礎之上市公司風險預警模型之研究。Journal of Data Analysis，18(1)，43-74。https://doi.org/10.6338/JDA.202304_18(1).0003
- 吳安妮（1993）。財務分析師、管理當局、及統計模式預測準確度之比較研究。管理評論，12()，1-48。https://doi.org/10.6656/MR.1993.12.CHI.1
- 洪翎娟（2019）。運用財務比率及公司治理變數建構財務危機預警模型之研究:單期與多期資料之比較〔碩士論文，國立臺灣師範大學〕。華藝線上圖書館。https://doi.org/10.6345/THE.NTNU.GIM.004.2019.F08
- 何文榮、李復禮（2006）。A Study on the Relationship between Corporate Governance and Financial Crisis。華人前瞻研究，2(2)，1-25。https://doi.org/10.6428/JCTF.200611.0001
- 邱資凱（2012）。An Empirical Study of Debt ratio, Corporate Governance and Corporate Performance〔碩士論文，健行科技大學〕。華藝線上圖書館。https://doi.org/10.6824/UCH.2012.00053