論美國與我國公司之法令遵循機制

A Comparative Study of Law Compliance between the United States and Taiwan

石佩鑫(Pei-Hsin Shih)

指導教授 ： 楊竹生

中原大學/商學院/財經法律研究所/碩士(2010年)

https://doi.org/10.6840/cycu201000068

摘要

本研究分別從法制面與實務面，分析我國與美國公司之法令遵循機制，在企業所有與經營分離原則下，為保障企業所有者之利益，法令制度上課予公司董事信託義務，惟其監督義務是否應擴及所屬員工之自身行為？以及我國與美國實務界對於董事法令遵循責任之見解為何？同時欲冀望公司員工為公眾利益勇於舉發不法情事，現行吹哨者之保障措施為何？皆屬於本研究範圍。
首先將法令遵循之法律領域地位推導定論，接著經由比較法分析，美國與我國法令遵循規定與司法實務認定標準。另為具體勾勒法令遵循機制之運作，敘述兩國公司之行為準則規範及吹哨者保障機制，復提出美國法制上值得借鏡之淺見，俾利作為實務運作上之參考。

關鍵字

注意義務 ； 法令遵循 ； 行為準則

並列摘要

This thesis combines legal aspects with practice to analyze the law compliance of corporations in Taiwan, comparing with those of the United States. Under the separation mindset between the ownership and management, will the directors be responsible for the illegal behaviors done by employees to ensure the benefits of corporation owners? In other words, is it necessary to extend the scope of directors’ duty care to the employees’ wrongdoings? What are the opinions about the duty of care in practice in Taiwan and America? What could we do to encourage employees to bravely report on any illegal events discovered? And what’s the protection for whistleblowers? All of above issues are discussed in this thesis.
Firstly, the system of law compliance is addressed. Then, our judicial practice and law compliance is compared with that of the United States. Thirdly, this thesis also provides a specific brief in account of applying law compliance, codes of conduct and protections for whistleblowers. Finally, in order to improve our system, some suggestions, learned from the American legal and practice perspectives, are put forth.

並列關鍵字

Code of Conduct ； Law Compliance ； Duty of Care

參考文獻

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