法令遵循疏失與銀行內控風險之關係探討---以兆豐案為例

The Law Follows the Omission and Internal Control Risk---A Case Study of Mega bank

羅鄧雯斐(Wen-Fei Lo-Teng)

指導教授 ： 吳佩珊

健行科技大學/商管學院/財務金融系碩士班/碩士(2017年)

摘要

本研究探討2016年9月兆豐銀行疑似洗錢案，此案因為有公司治理經營上的缺失，以及分行機構未盡督導之責，內部稽核單位無法即時將檢查的報告缺失提報給董事會，使作業報告流於形式，因而引發洗錢風波。本研究利用文獻相互間觀點比較分析論述探討相關因果關係，進行法令歸納整合，提出建議與妥適的觀點，本個案研究依現行兩罰制，即民法和刑法的法源依據，增加國際洗錢防制相關法令，提供相關議題的釐清，強化金融機構監控秩序，禁止跨國性非法資金轉移，落實金檢人員專業教育訓練，提供未來法令遵循強化的方向及銀行內控權責深化。

關鍵字

洗錢 ； 可疑交易 ； 公司治理 ； 法令遵循 ； 金融監理

並列摘要

This study explores the Mega Bank money-laundering case in September 2016. Due to the deficiency of corporate governance and the lack of supervision from the branch office, the internal audit unit fails to report to the board of directors immediately, which hence triggers the scandal of money laundering.

This study compares different viewpoints in literature to discuss the relevant causal relationship, integrate laws and decrees, and propose suggestions and appropriate viewpoints. In addition to the principles of civil law and criminal law, the case study also incorporates the relevant laws and regulations of international money laundering to provide clarification of relevant issues.

The research results will offer valuable suggestions to strengthen the supervision of financial order, prohibit the international transfer of illegal funds, put into effect the professional training for financial regulators, provide guidance for future laws and decrees, and deepen the internal control mechanism of bank.

Keywords: money laundering, suspicious transaction, corporate governance, regulatory compliance, financial supervisory.

並列關鍵字

money laundering ； suspicious transaction ； corporate governance ； regulatory compliance ； financial supervisory

參考文獻

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