公開發行公司申請股票上市上櫃律師查核工作之研究

A Research on Lawyers Due Diligence of IPO

邵敏琪(MIN-CHI SHAO)

指導教授 ： 林國彬

國立臺北大學/法律學院/法律學系一般生組/碩士(2015年)

摘要

資本市場發達之先進國家，律師、會計師與其他專業人士均扮演著「守門員」之重要角色，這種由專業人士參與執法之模式，如果運用得當，社會整體資源將處於低成本高效率的配置狀態。
本論文從介紹我國申請股票上市上櫃案中查核律師之查核內容出發，其次，分析我國法對於律師查核責任之規範。並自比較法觀察，以美國為中心，思考外國法治制度值得我國借鏡之處。同時，從實務觀點探討我國法律事項檢查表之問題，並提出建議。
希望藉由本論文之介紹及彙整，為實務工作者提供基本之查核工作之規範行為準則。

關鍵字

公開發行 ； 申請上市上櫃 ； 查核 ； 律師 ； 法律事項檢查表

並列摘要

In advanced capital market of developed countries, lawyers, accountants and other professionals play a critical role as the “gatekeeper”. If the mode which permits professionals enforcing the law (private enforcement) functions well, overall social benefit will be in the status of low cost and high market efficiency.
This thesis begins with a discussion of the content of lawyers due diligence of IPO (Initial Public Offering). Secondly, an analysis of regulations relating to due diligence of lawyers obligations. Since experiences in foreign countries lend valuable lessons to legal development in Taiwan, this thesis conducts a comparative law research by introducing U.S. securities law. Meanwhile, this thesis also points out the inadequacy and problems of current due diligence checklist from the perspective of practice and provides suggestions as to recommendations for improvements.
Through the introduction and system summary, this thesis aspires to contribute as a manual for practitioners.

並列關鍵字

gatekeeper ； lawyers ； IPO ； due diligence ； initial public offering

參考文獻

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劉明潔，律師於資本市場之角色與功能，國立臺灣大學法律學系碩士論文，2013年。

曾宛如，證券交易法原理，元照出版公司，2008年9月5版。

曾宛如，證券交易法原理，元照出版公司，2012年8月6版。

林仁光，論證券發行人不實揭露資訊之法律責任，律師雜誌，第297期，2004年6月。