- 會議論文
在金管機構隨機稽查(Stochastic Auditing)銀行經營下，銀行最適自有資本比率之決定模型分析
Determination of Bank's Optimal Capital Requirement Ratio under Stochastic Auditing
摘要
本文首先論述，由Basel Ⅰ到Basel Ⅱ之必要性，並申論Basel Ⅱ的第一支柱，須藉由第二支柱的隨機稽查來確保它之美國金融弊案史証。接著，建立一個金管機構隨機稽查銀行經營狀況之理論分析模型，以決定銀行之最適自有資本比率。 本文發現銀行之最適自有資本比率k(上標 *)，主要受到下列五個因素之影響： 1.k(上標 *)應與銀行貸放投資失敗之機率P的大小，成正關係。 2.k(上標 *)應與銀行自籌資本之單位成本q的大小，成正關係。 3.k(上標 *)應與金管機構稽查銀行之成本C的大小，成正關係。 4. k(上標 *)應與金管機構對不誠實、無信用、謊報財報之銀行的罰鍰大小，成反關係。 5.k(上標 *)應與金管機構對謊報失敗機率之銀行，要求須提列較高之k(平均值)p，成反關係。
延伸閱讀
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