視覺化資料探勘技術應用於虛設行號偵測模式之探討

Visualization Data Mining for Fictitious Company Detection Analysis

魏伶宇(Ling-Yu Wei)

指導教授 ： 盧以詮

元智大學/資訊學院/資訊管理學系/碩士(2012年)

摘要

本研究目標在於協助建立虛設行號預警機制，提供其決策參考。為符合預警機制之流程，透過專業經理人建構出各查核管控點，即以各查核管控點進行資料收集、分析的步驟，以符合各階段所能獲取的資訊，並將資料分布及分析結果以視覺化方式呈現，以利觀察。本研究樣本為一虛設行號集團，故能忠實呈現集團間勾結的情況，並定義15種虛設行號特徵現象，對其個別分析，結果顯示確有數種特徵現象相當顯著，可藉以發現虛設行號的蛛絲馬跡，並且運用集群分析將虛設行號分類，除單一時間點外，同時分析虛設行號時間序列的變化，期望發現各時期的特徵，透過集群分析，已建立出數種樣型資訊以區別各虛設行號之差異。

關鍵字

虛設行號 ； 集群分析

並列摘要

The goal of this thesis is providing a decision to build an alert system for fictitious companies. In order to achieve the goal, we collect data and analyze data in a specific procedure which is made by a specialist. By visualizing the data, we can easily understand the meaning of the data. The sample of this thesis is a group of fictitious companies. As a result, we can totally present the relationship of every fictitious company in the group. There are fifteen features which is defined by a specialist. After analyzing the features, the consequence shows there are certainly some hints to explore the existence of the fictitious company. Besides the statistics analysis of features, there’s clustering analysis. Through the clustering analysis, some templates have been built.

並列關鍵字

Fictitious Company ； Clustering Analysis

參考文獻

[4] 賴志鏹，「虛設行號案件調查蒐證之研究」，中原大學，碩士論文，民國94年。

[10] 王達暐，「運用資料探勘技術提升稽徵機關選案作業之捕捉率」，元智大學，碩士論文，民國100年。

[3] 黃傳益，「使用資料探勘技術於稅務資料中判斷虛設行號之研究」，國立成功大學，碩士論文，民國97年。

[17] 林明冠，「運用資料探勘提昇虛設行號選案查核之研究」，元智大學，碩士論文，民國100年。

[18] 胡萬能，「運用決策樹演算法於營業稅選案之研究」，元智大學，碩士論文，民國100年。