BaselⅡ的缺點及改進建議

沈中華

《台灣金融財務季刊》 4卷1期 (2003/03) Pp. 1-18

https://doi.org/10.6985/TBFQ.200303.0001

摘要

巴塞爾新資本協定(BaselⅡ)公佈後預計於2006年實施，不但學術界正掀起一股研究風潮，台灣的金融機構亦正努力健全自身體質，以因應新協定所帶來的影響與衝擊。然國內文獻多偏向如何瞭解及配合BaselⅡ，較少提出其在學術上可改進之處，或針對其未必完全適應台灣之規範內容加以討論。有鑑於此，本文試圖提出BaselⅡ在學術上可能的缺陷與改進方向，以及應用在亞洲國家可能困擾或不適合台灣現今金融環境之規範，期能拋磚引玉，建立進一步討論空間。
本文主要建議有二：首先，信用風險中PD及相關機率的估計最具挑戰性。需先有回顧測試，主管機關才能接受銀行所發展之內部評等模型，但目前似無較妥善之違約機率回顧測試模型，因此我們應全力發展回顧測試方法。其次，目前BaselⅡ信用風險之內部評等法其實尚未完全成熟，而標準法又過於簡略，能否發展一個介於標準法與內部法的風險控管模型？此或為值得思考之方向。

關鍵字

巴塞爾新資本協定 ； BaselⅡ ； 市場風險 ； 信用風險 ； 作業風險

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