以動態財務分析做為產險業的早期預警系統

Using DFA as Early Warning System for Property-Liability Insurance Industry

許文彥(Wen-Yan Shiu) ； 羅依雯(Yi-Wen Lo)

《風險管理學報》 5卷2期 (2003/11) Pp. 215-232

https://doi.org/10.30003/JRM.200311.0003

摘要

美國有關保險業早期預警系統的文獻大都是以各種系統或模型找出破產公司，利用預測結果與實際資料做比較，計算型一與型二錯誤，並比較其精確度，做為評估各系統或模型的優劣，但是因為我國產險業並沒有破產公司，無法進行類似的比較。本文主張早期預警系統應是以有效分配監理資源為前提，因此建議以動態財務分析做為我國早期預警系統的選項之一。本文以動態財務分析模擬國內14家產險公司業主權益的分配，同時就模擬結果分析找出主管機關應優先檢查之公司。

關鍵字

保險業 ； 動態財務分析 ； 早期預警系統

並列摘要

Most of literatures regarding early warning system focus on the effectiveness of differentiating insolvent insurers from solvent insurers. However, no insolvent property liability insurers exist in Taiwan, and thus, no comparable tests can be done. The purpose of this paper is to use dynamic financial analysis to simulate the policyholder surplus for 14 domestic property-liability insurance companies. We argue that the existence of early warning system is meant to efficiently allocate regulation resources. The information generated from simulation enables us to prioritize insurers, under various presumptions, that should receive further regulation scrutiny.

並列關鍵字

Insurance Industry ； DFA ； Early Warning System

參考文獻

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