- 學位論文
證券投資信託業常見缺失與其作業風險管理研究－以M投信為例
The Common Mistakes in Securities Investment Trust Industry and Its Operational Risk Management Research-Taking M Investment as an Example
摘要
證券投資信託事業(以下簡稱投信業)是證券暨期貨管理委員會為了提倡專業投資管理、提高機構法人的交易比重、分散投資風險，以及培養一般投資人長期理財的觀念，依照「證券投資信託法」所成立的特許行業。近年來國人投資方式日趨改變，投信業之產品規劃、作業流程設計乃至於銷售通路愈加複雜化，使得投信業面臨許多營運上的風險與挑戰。雖然早已建立內部控制及稽核制度，但業務的執行中仍存在許多作業風險，因為系統當機、人為因素、詐欺等作業風險事件所引起的損失，只要涉及作業流程、人及系統等都有作業風險發生的可能性。因此，落實作業風險管理儼然成為投信業必須重視的問題。 作業風險管理所遭遇之困境，並非在於內部控制或特殊控制程序之轉變，而是在於如何有系統的衡量與控管作業風險。以往各項控制程序雖已付諸實行，但大部分金融機構多未針對各項業務可能發生之作業風險類別、風險發生的頻率及現行控制點可能減低作業風險之程度、以及發生作業風險可能遭受之損失金額等事項，進行客觀且有系統之評估。 本研究之目的在於以M投信內部作業風險管理模型為例，從投信事業常見之缺失探討投信事業常見之作業風險，並進一步探討業務、稽核及風管單位應如何合作分工，配合內控、內稽制度以有效管理作業風險。
參考文獻
一、中文部分
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延伸閱讀
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