XBRL與銀行信用風險之研究

XBRL and Credit Risk in Banking

徐士超(Shih-Chao Hsu)

指導教授 ： 盧以詮

元智大學/資訊學院/資訊管理學系/碩士(2008年)

摘要

新巴塞爾協定的目的是確保銀行業的公平競爭與國際金融體系的穩定，藉由導入作業風險與市場風險作為計算資本適足率的影響因素，同時以更具風險敏銳度的風險管理機制強調信用風險的差異化管理。新巴塞爾協定的導入使得銀行業傳統對於企業放貸與信用風險評估的方式必須改變，其中針對企業信用風險評估而新增加的內部評等模型，能提供銀行更為精準的風險評估與資本適足率的計算，然而，新巴塞爾協定對於銀行導入內部評等法的條件較為嚴格，增加建立的困難度，也降低國內銀行對於改用新風險評估模型的意願。
　　本論文主要研究方向為透過XBRL標準，以Java J2EE與XML資料庫作為資訊技術，根據內部評等法對於企業信用風險計算與信用評等之規定為架構，同時以KMV模型作為內部評等法中對於銀行計算企業違約機率與信用評等的評估方式建立一「信用評等系統」雛型計算銀行對於企業貸款的違約機率、信用評等、資本要求與風險性資產，以期提高銀行導入內部評等法的意願與減少建置困難度。

關鍵字

信用評等模型 ； 內部評等法 ； XBRL

並列摘要

The purpose of New Basel is to ensure the fair competition in the banking and the stability of international financial system. By using a higher level of sensitivity in risk management to manage credit risk, New Basel changes the traditional banking methods in loan cooperation and credit risk valuation. Particularly, it adds Internal Ratings-Based
Approach for business credit risk. New Basel applies strict rules on Internal Rating-Based Approach for banking to calculate risk-weighted assets. Thus, it provides banking risk valuation a more accurate calculation and international settlement ratio. In this paper, we adopt XBRL specification 2.1 and Internal Rating-Based Approach as a basis to build up a credit risk valuation system. By using Java technique and applying J2EE platform, the developed system could calculate the probability of default, credit rating, capital requirement and risk-weighted assets for corporations.

並列關鍵字

Credit rating model ； IRB ； XBRL

參考文獻

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